2019年4月1日起，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额

l 取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额。

l 取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%。

l 取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%。

l 取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%。

二、 差旅费类型设置

1、 路径：基础资料-财务会计-差旅费类型；

2、 使用差旅费报报销（2019新政）之前建议先由财务检查预置的差旅费类型是否够用，如果不够用可以进行新增，预置的差旅费类型不允许删除，可以禁用。

3、权限：出厂预置财务经理有查看、新增等权限，其余角色如需要此权限需用管理员登录进行授权。

三、 填报指南（一）
填写说明

填写行程信息后，才可新增明细信息；

l “差旅费类型”必填，根据差旅费类型自动带出差旅费类型处配置的税率，自动计算税额，也可手工更改税率、税额；

l “差旅费金额” 填写发票的票面总金额（含税）；

l 差旅费类型为航空运输，可填写民航发展基金，其他类型该字段锁定；

l 当差旅费类型为航空运输或者铁路车票，公路、水路等其他客票时，需填写“是否实名”。

四、 填报指南（二）
填写说明

l 出差申请单一对一下推生成差旅费报销单（2019新政），会自动将出差申请单的行程信息携带下来，如果出差申请有多行一样的行程信息会自动合并成一条行程信息，明细信息不会合并；

l 对行程信息进行拆分时，会自动拆分选中行程的所有明细信息，关联到拆分出来的行程信息中；

l 出差申请单合并下推生成差旅费报销单（2019新政），行程信息、明细信息均合并。

五、 填报指南（三）

费用申请单一对一下推生成差旅费报销单（2019新政），会自动带出一行行程信息，明细信息是直接从费用申请单携带下来；

l 对行程信息进行拆分时，会自动拆分选中行程的所有明细信息，关联到拆分出来的行程信息中；

l 费用申请单合并下推生成差旅费报销单（2019新政），自动带出一行行程信息、明细信息会合并。